Retiro de CTS 2026: sacar el 100 % o pasarla a plazo fijo

Hasta el 31 de diciembre de 2026 la Ley 32322 autoriza a disponer libremente del 100 % de los depósitos de CTS que tengas acumulados en tu banco, caja o financiera. La ley se publicó en El Peruano el 9 de mayo de 2025 y da esta autorización "por única vez" a los trabajadores comprendidos en la Ley de CTS (D. Leg. 650). Desde 2027, salvo que una nueva ley la amplíe, la CTS vuelve a sus reglas ordinarias de intangibilidad; solo se mantiene, en cualquier momento, el retiro total por enfermedad terminal o cáncer. Si piensas retirarla para ahorrarla, esta guía explica qué cambia al pasarla a un plazo fijo y cómo comparar la TREA que publica la SBS en la tabla de tasas de la calculadora de plazo fijo.

¿Qué permite la Ley 32322?

La ley tiene dos partes que conviene no confundir:

• La disposición temporal alcanza a los trabajadores comprendidos en el D. Leg. 650, cuyo Texto Único Ordenado (TUO) es el D.S. 001-97-TR.
• La ley no cambia el depósito semestral: el empleador sigue depositando la CTS en mayo y en noviembre (art. 22 del TUO). La de noviembre de 2026 vence el lunes 16 de noviembre, porque el 15 cae domingo; lo explicamos en la guía de la CTS de noviembre.
• El retiro por enfermedad terminal o cáncer se reglamentó con el D.S. 007-2025-TR, publicado el 17 de diciembre de 2025.

¿Qué pasa con la CTS desde 2027?

La autorización temporal termina el 31 de diciembre de 2026. Si no se publica una nueva ley que la amplíe, vuelven las reglas ordinarias:

• El art. 37 del TUO declara intangibles e inembargables los depósitos de CTS y sus intereses, salvo por alimentos. Como regla general se cobran al cese, con las excepciones que la ley permite.
• Los retiros parciales vuelven a estar sujetos a los límites del TUO y de su reglamento. Antes de contar con ese dinero en 2027, confirma con tu entidad cuánto podrás disponer.
• El retiro del 100 % por enfermedad terminal o cáncer sigue disponible en cualquier momento.

Cómo pedir el retiro de tu CTS

Retiro del 100 % hasta el 31 de diciembre

1. Ubica tu cuenta y tu saldo. Tras cada depósito, la entidad depositaria debe informarte tu nuevo saldo en no más de 15 días calendario, y el empleador debe entregarte una liquidación firmada con la fecha y el número de operación del depósito (art. 29 del TUO).
2. Presenta la solicitud a la entidad financiera donde está tu cuenta CTS, por los canales que esa entidad habilite. La Ley 32322 autoriza a disponer de los depósitos "efectuados en las entidades financieras" y no regula un trámite especial ni exige una constancia del empleador para esta disposición temporal. Los requisitos del pedido (identificación, canal, cuenta de destino) los fija cada entidad.
3. Revisa si tu cuenta tiene alguna afectación. El TUO contempla retenciones por alimentos y el uso de la CTS como garantía de préstamos (arts. 37 a 40). Si tu cuenta tiene alguna, pide a la entidad que te explique por escrito cómo afecta a tu retiro.
4. Decide antes a dónde irá el dinero. Si lo vas a ahorrar, compara primero las opciones de las secciones siguientes.

Retiro por enfermedad terminal o cáncer (en cualquier momento)

El D.S. 007-2025-TR incorporó el art. 14-A al reglamento de la Ley de CTS (D.S. 004-97-TR). Según ese artículo:

1. Acreditas el diagnóstico ante tu empleador con un certificado médico emitido por un profesional habilitado de un establecimiento de salud público o privado, que califique la enfermedad como terminal o cáncer.
2. El certificado debe incluir, como mínimo: nombre y dirección del establecimiento; tu nombre completo, documento de identidad y número de historia clínica, si aplica; el diagnóstico; la calificación como enfermedad terminal o cáncer; y la firma del médico con su nombre completo y número de colegiatura.
3. El empleador emite la constancia de retiro dirigida a la entidad depositaria, en medio digital o físico, en un plazo máximo de 2 días hábiles desde que recibe tu solicitud.
4. La entidad transfiere el dinero a la cuenta que indiques, si pides el desembolso por transferencia, en un plazo no mayor de 2 días hábiles. El monto se calcula con el saldo a la fecha de tu solicitud.

El mismo artículo precisa que la oportunidad de este retiro no está sujeta a condicionamiento ni a limitación por parte del empleador o de la entidad.

Retirar o mantener: cuenta CTS frente a plazo fijo

Tienes tres caminos: dejar la CTS donde está, trasladarla a otra entidad sin retirarla o retirarla y abrir un depósito a plazo fijo. Son productos distintos:

Si lo que buscas es una mejor tasa sin perder la naturaleza de la CTS, el traslado es una opción: avisas a tu empleador, que tiene 8 días hábiles para instruir a la entidad, y esta tiene 15 días hábiles desde la notificación para trasladar el saldo a la nueva entidad (art. 26 del TUO).

Cómo comparar la TREA antes de mover tu CTS

La TREA (Tasa de Rendimiento Efectivo Anual) iguala lo que depositas con lo que efectivamente recibes al vencimiento, considerando las comisiones y gastos del depósito. Si el depósito no tiene costos, la TREA coincide con la TEA. Por eso es la tasa que conviene comparar.

• La SBS publica la TREA por entidad, por tramos de monto y por plazo en su Reporte de Tasas de Mercado. Una misma entidad puede pagar una TREA distinta según cuánto deposites, así que el orden del ranking puede cambiar con tu monto.
• La tabla de tasas de la calculadora de plazo fijo muestra el ranking del mes con los datos de ese reporte (indica el periodo, la región y el plazo) y la ganancia calculada con la misma fórmula de la calculadora. Para tu monto exacto, usa la calculadora de plazo fijo.
• Compara en la misma base: pide a tu entidad la tasa que paga tu cuenta CTS y ponla frente a la TREA del plazo fijo para tu monto y plazo.
• Confirma la tasa antes de abrir el depósito. El reporte de la SBS es una referencia de lo que publican las entidades; la tasa vigente puede variar según el canal y la fecha.

Si quieres estimar cuánto te depositarán en noviembre antes de decidir, usa la calculadora de CTS.

¿Tu CTS o tu plazo fijo están protegidos? El FSD

El Fondo de Seguro de Depósitos (FSD) cubre los depósitos nominativos de las personas naturales en sus instituciones miembro, entre ellos las cuentas de ahorro, los depósitos a plazo y la CTS, además de sus intereses.

• La cobertura es por persona y por institución, hasta un monto máximo que el FSD ajusta cada trimestre.
• Si tienes tu CTS y un plazo fijo en la misma entidad, el tope se aplica a la suma de tus depósitos en ella, no a cada uno por separado.
• Consulta el monto vigente en la web del FSD antes de depositar.

¿Pagas impuesto a la renta?

• Por retirar la CTS, no: el art. 18 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta incluye las compensaciones por tiempo de servicios entre los ingresos inafectos.
• Por los intereses de tus depósitos, hoy tampoco, si eres persona natural: el art. 19 inciso i) exonera cualquier tipo de interés, de tasa fija o variable, en soles o en moneda extranjera, que se pague por un depósito o imposición conforme a la Ley 26702 (la ley del sistema financiero), salvo que constituya renta de tercera categoría.
• Esa exoneración rige hasta el 31 de diciembre de 2026. La fecha la fijó el D. Leg. 1549, publicado el 22 de abril de 2023, al modificar el encabezado del art. 19. Qué ocurrirá con los intereses desde 2027 depende de que se publique o no una nueva prórroga; revisa El Peruano o la SUNAT. Actualizaremos esta guía si cambia.

Fuentes oficiales

• El Peruano, Ley 32322: disposición del 100 % de la CTS "por única vez y hasta el 31 de diciembre del 2026" (disposición complementaria transitoria única) y retiro por enfermedad terminal o cáncer (art. 42 del D. Leg. 650).
• El Peruano, D.S. 007-2025-TR: procedimiento del retiro por enfermedad terminal o cáncer (arts. 14 y 14-A del reglamento de la Ley de CTS).
• MTPE, TUO de la Ley de CTS (D.S. 001-97-TR): finalidad (art. 1), plazo de depósito (art. 22), traslado (art. 26), liquidación y saldo (art. 29) e intangibilidad (art. 37).
• SUNAT, Ley del Impuesto a la Renta, capítulo IV: CTS como ingreso inafecto (art. 18) y exoneración de intereses de depósitos (art. 19 inciso i).
• El Peruano, D. Leg. 1549: prórroga de las exoneraciones del art. 19 de la Ley del Impuesto a la Renta hasta el 31 de diciembre de 2026.
• SBS, Reporte de Tasas de Mercado (Retasas): TREA de los depósitos por entidad.
• FSD, Cobertura: depósitos cubiertos (incluida la CTS) y cobertura por depositante en cada institución.
• FSD, Preguntas frecuentes: ajuste trimestral del monto máximo de cobertura.
• gob.pe, Consultar a la SBS sobre los servicios de las empresas del sistema financiero: canal de orientación de la SBS.